Newsletter - Aktuelle Steuer-Informationen

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2015

  • Gesetz zur Erhöhung des Grundfreibetrags, Kinderfreibetrags, Kindergeldes und zum Abbau der kalten Progression in Kraft
  • Bundesrat stimmt Bürokratieentlastungsgesetz zu
  • Werbungskosten bei den Einkünften aus Kapitalvermögen doch abzugsfähig?
  • Steuerstrafrecht: Hohe Anforderung an die Erkundungspflicht in steuerlichen Angelegenheiten
  • Bundesfinanzhof schränkt Schätzungsmethode des „Zeitreihenvergleichs“ ein
  • Weniger Dokumentation beim Mindestlohn

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  • Drei Verfassungsbeschwerden gegen das Mindestlohngesetz gescheitert
  • Abzug von Kinderbetreuungskosten für geringfügig Beschäftigte
  • Modernisierungskosten für ein Badezimmer anteilig beim Arbeitszimmer absetzbar
  • Keine Minderung des Sonderausgabenabzugs für Krankenversicherungsbeiträge durch Bonuszahlungen
  • Haushaltszugehörigkeit beim Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Regelung für Postzustellung während des Streiks
  • Anrechnung ausländischer Steuer
  • Zahlungen wegen Bürgschaftsinanspruchnahme als Verlust

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  • Erster Entwurf eines Gesetzes zur Anpassung des Erbschaft- und Schenkungsteuergesetzes
  • Schweiz und EU unterzeichnen Steuertransparenzabkommen
  • Gewinnrealisierung von Abschlagszahlungen
  • Kosten der beruflichen Erstausbildung – erleichterte Feststellung von Verlustvorträgen
  • Umsatzsteuerfreiheit zahnärztlicher Heilbehandlung
  • Erträge aus Photovoltaikanlage können zur Rentenkürzung führen
  • Einbeziehung der Baukosten in die Bemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer
  • Betrügerische E-Mails/Schreiben im Namen des Bundeszentralamts für Steuern

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  1. Zugriff der Betriebsprüfer auf Kassendaten eines Einzelunternehmens
  2. Verkauf eines Grundstücks unter aufschiebender Bedingung innerhalb der Spekulationsfrist
  3. Einkünfteerzielungsabsicht bei langjährigem Leerstand einer Wohnung
  4. Erneuerung einer Einbauküche in einer vermieteten Wohnung
  5. Wein als Bewirtungskosten
  6. Arbeitszimmer eines Handelsvertreters
  7. Angemessenheit einer Pensionszusage

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  • Grundfreibetrag, Kinderfreibetrag, Kindergeld und Kinderzuschlag werden erhöht
  • Bürokratieentlastungsgesetz
  • Zurechnung der Umsatzsteuerzahlung bei Einnahmen-Überschuss-Rechnung
  • Kapitalvermögen: Zufluss beim beherrschenden Gesellschafter einer GmbH
  • Anforderungen an ein mittels Fahrtenbuchprogramm erstelltes, elektronisches Fahrtenbuch
  • Abgeltungsteuersatz bei Darlehen zwischen Ehegatten bei finanzieller Abhängigkeit
  • Aufwendungen für ein „Keller-Arbeitszimmer“

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  • Aufstockung eines Investitionsabzugsbetrags in einem Folgejahr
  • Unterschiedliche Beurteilung von Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätten bei Selbstständigen
  • Benzinkosten trotz Anwendung der 1-%-Regelung abziehbar?
  • Schätzung der Besteuerungsgrundlagen bei fehlenden Buchführungsunterlagen
  • Gewerbesteuerliche Abfärbewirkung von geringfügigen gewerblichen Einkünften bei Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit
  • Aufwendungen für die Betreuung eines Haustieres als haushaltsnahe Dienstleistung steuerbegünstigt
  • TERMINSACHE: Zuordnung eines gemischt genutzten Gegenstandes/Gebäudes zum Unternehmen

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  • Mindestlohn: Generalunternehmerhaftung,Aufzeichnungspflichten
  • Dichtheitsprüfung einer Abwasserleitung als Handwerkerleistung steuerlich absetzbar
  • Verpflegungsleistung für Hotelgäste
  • Verluste bei Betätigungen im Bereich Kosmetik/Wellness/Gesundheit nicht immer steuerlich abziehbar
  • Freiberufliche Tätigkeit selbstständiger Ärzte auch bei Beschäftigung angestellter Ärzte
  • Einschränkungen beim Sonderausgabenabzug für Beiträge zu einer „Rürup-Rente“ beim Gesellschafter-Geschäftsführer
  • Antrag auf Grundsteuererlass bis 31.3.2015 stellen
  • Übergangsregelung beim Reverse-Charge-Verfahren für Lieferungen von Edel- und unedlen Metallen

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  • Privilegierung des Betriebsvermögens bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer teilweise verfassungswidrig
  • Jahressteuergesetz 2015 – Zollkodexanpassungsgesetz verabschiedet

    • Berufsausbildung
    • Steuerfreie Serviceleistung
    • Basisversorgung
    • Betriebsveranstaltungen

  • Grundsteuer: Einheitsbewertung des Grundvermögens nach Auffassung des Bundesfinanzhofs verfassungswidrig
  • Überschreiten der 450-€-Arbeitsentgeltgrenze bei Minijobbern
  • Auslandsreisekosten 2015

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  • Auslandsreisekosten 2015

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  • Aufbewahrungsfristen

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  • Verordnungen zur Kontrolle des Mindestlohns
  • Übergangsregelungen für Minijobber enden am 31.12.2014
  • Ausschluss des Werbungskostenabzugs für Berufsausbildungskosten nach Auffassung des Bundes­finanzhofs verfassungswidrig
  • Finanzgericht lässt Ehescheidungskosten steuerlich ansetzen
  • Bei Unterhaltszahlungen ist die Steuer-Identifikationsnummer anzugeben´
  • Die Sozialversicherungsgrenzen und Sachbezugswerte 2015
  • Aufbewahrungsfristen

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2014

  • Geplante Änderung bei Betriebsveranstaltungen
  • Aufzeichnungspflichten für Arbeitnehmer ausgeweitet
  • Zeitgrenze für „kurzfristige Beschäftigung“ ab 1.1.2015 geändert
  • Sachbezüge: Aufmerksamkeiten durch den
    Arbeitgeber
  • Bundesfinanzhof hat doch Zweifel an der Verfassungskonformität der sog. Mindestbesteuerung
  • Änderung bei der Künstler­sozialabgabe ab 2015

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  • Regeln für Selbstanzeigen werden ab 1.1.2015 verschärft
  • Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2015
  • Reverse-Charge-Verfahren: Hier Klarstellung bei Bauträgern, Einbeziehung von bestimmten Metallenund Spielekonsolen
  • „Mini-One-Stop-Shop“ – Neuregelung der Umsatzsteuer auf elektronische Dienstleistungen ab 1.1.2015
  • Ausgleichszahlungen zwischen ehemaligen Eheleuten zur Vermeidung des Versorgungsausgleichs steuerfrei?
  • Jetzt Freibetrag für 2015 auf der elektronischen Lohnsteuerkarte beantragen

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  1. Änderung bei der Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bauleistungen
  2. Einführung des Mindestlohns ab 1.1.2015 – Handlungsbedarf bei Minijobs 
  3. Steuerlich unangemessener Fahrzeugaufwand eines Freiberuflers 
  4. Bei Darlehen zwischen Angehörigen kann der Abgeltungssteuersatz von 25 % zum Tragen kommen
  5. Steuerlicher Abzug von Ehescheidungskosten doch noch möglich?
  6. „Wohnrecht“ an Familienwohnung nicht erbschaftsteuerbefreit

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  1. Änderung an Steuergesetzen durch das sog. „Kroatiengesetz“
  2. „Business-Kleidung“ nicht steuerlich als Berufskleidung abziehbar
  3. Aufbewahrung und Archivierung von elektronischen Kontoauszügen
  4. Ingenieur-/informatikerähnliche Tätigkeit gewerbesteuerpflichtig?
  5. Kein Splittingtarif für nicht eingetragene Lebenspartner
  6. Steuerhinterziehung deutscher Steuerpflichtiger jetzt auch in Österreich verfolgt
  7. Erleichterung bei der Kirchensteuer auf Abgeltungssteuer

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"Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.pdf" herunterladen

21.08.2014 | Kerstin Heisler

  1. Gesetz über Leistungsverbesserungen in der gesetzlichen Rentenversicherung
  2. Wechsel von der 1-%-Regelung zur Fahrtenbuchmethode
  3. Werbungskostenabzug für Selbstanzeigen?
  4. Vorfälligkeitsentschädigung bei Immobilienverkauf keine Werbungskosten
  5. Verteilung der Kosten für „außergewöhnliche Belastung“ auf mehrere Jahre
  6. Recht auf Urlaub für Minijobber
  7. Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden

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24.07.2014 | Kerstin Heisler

  1. TERMINSACHE: Bundesverfassungsgericht entscheidet zur Erbschaft- und Schenkungsteuer
  2. Abzug nachträglicher Schuldzinsen bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
  3. Höhere Werbungskosten bei der Abgeltungsteuer?
  4. Steuerrechtliche Anerkennung von Darlehensverträgen zwischen Angehörigen
  5. Bundesfinanzministerium äußert sich erneut zuer Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bauleistungen
  6. Erdienenskriterien für Pensionszusagen bei mittelbarer Erhöhung
  7. Die Schweiz und Singapur nehmen künftig am automatischen Informationsaustausch teil

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26.06.2014 | Kerstin Heisler

  1. TERMINSACHE 30.6.2014: Sperrvermerk für Kirchensteuer bei der Abgeltungsteuer
  2. Steuerliche Behandlung von Handwerkerleistungen nach Einzug in Neu-/Umbau
  3. Bundesregierung beschließt Mindestlohn
  4. Anforderungen an die Rechnungserstellung - hier Leistungsbeschreibung
  5. Beitragsrecht der Krankenkassen wird ab 2015 neu geregelt
  6. Gesellschafter-Geschäftsführer sozialversicherungspflichtig beschäftigt
  7. Teilerlass der Kirchensteuer bei Abfindungszahlungen bzw. Veräußerungsgewinnen möglich

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28.05.2014 | Anja Weippert

  1. Strafbefreiende Selbstanzeige; Vereinfachung des Steuerrechts (?)
  2. Umwandlung eines alten (400-€-)Minijobs in einen neuen (450-€-)Minijob
  3. Schuldzinsen als Werbungskosten nach Veräußerung des Wohngrundstücks
  4. Kindergeld bei dualer Ausbildung
  5. Pauschalsteuer auf Geschenke an Nichtarbeitnehmer nicht als Betriebsausgabe abziehbar
  6. Die Zuordnung eines gemischt genutzten Gebäudes zum Unternehmen muss "zeitnah" sein!
  7. Abzug einer Auslandsspende innerhalb der Europäischen UnionG

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29.04.2014 | Anja Weippert

  1. Automatischer Abzug der Kirchensteuer von der Abgeltungssteuer
  2. Anerkennung von Ehegatten-Arbeitsverhältnissen bei Einräumung einer Pkw-Nutzung
  3. Kosten für ein häusliches Arbeitszimmer aufteilbar?
  4. Geschäftsführer haften (fast) immer für steuerliche Pflichten
  5. Umsatzsteuer: Einschränkung der Pflicht zur Vorfinanzierung
  6. Bundesfinanzministerium präzisiert Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers bei Bauleistungen nach § 13b UStG

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31.03.2014 | Kerstin Heisler

  1. 1-%-Regelung bei Überlassung mehrerer Kfz
  2. Zukunftssicherungsleistungen und 44-€-Freigrenze
  3. Einkommensteuerpauschalierung für Zuwendungen und Geschenke
  4. Steuerliche Anerkennung inkongruenter (abweichender) Gewinnausschüttungen
  5. Individueller Lohnsteuerabzug oder Pauschalierung der Lohnsteuer mit 2 % bei Minijobbern?
  6. Wichtige Hinweise für Betreiber von Photovoltaikanlagen

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27.02.2014 | Kerstin Heisler

  1. Ab 1.2.2014 gilt SEPA für Unternehmen und Vereine
  2. Kosten eines Studiums, das eine Erstausbildung vermittelt, sind grundsätzlich nicht abziehbar
  3. Darlehensvertrag zwischen nahen Angehörigen
  4. Einkünfteerzielungsabsicht nach Entmietung und Leerstand
  5. Steuern sparen mit dem Haushaltsscheckverfahren
  6. Barzahlung bei „Haushaltsscheckverfahren“ möglich
  7. Flächenschlüssel bei der Vorsteueraufteilung von gemischt genutzten Gebäuden
  8. Steuerliche Behandlung von „Kapitalabfindungen“ berufsständischer Versorgungswerke
  9. Vorläufiger Rechtsschutz wegen Prüfung der Verfassungsmäßigkeit des Erbschaftsteuergesetzes

27.01.2014 | Kerstin Heisler

  1. TERMINSACHE: Abgabefrist der Jahresmeldungen wird vorverlegt
  2. Neue Auslandsreisekosten ab 1.1.2014
  3. Kein ermäßigter Umsatzsteuersatz für Frühstücksleistungen an Hotelgäste
  4. Bauträger nicht (nach § 13b UStG) Steuerschuldner der Umsatzsteuer
  5. Vorfälligkeitsentschädigung nicht als Werbungskosten abzugsfähig?
  6. Die Sozialversicherungsgrenzen und Sachbezugswerte 2014
  7. Aufbewahrungsfristen

18.12.2013 | Gisela Herrmann

2013

  1. Aufteilung der Kosten einer Betriebsveranstal-tung/Weihnachtsfeier als steuerpflichtiger Lohn
  2. Bundesfinanzministerium äußert sich zu neuen Rechnungsangaben
  3. Grundzüge der neu eingeführten „Lohnsteuer-Nachschau“
  4. Handlungsempfehlungen und Gestaltungshinweise zum Jahresende 2013

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26.11.2013 | Gisela Herrmann

  1. Neuregelungen im Reisekostenrecht ab 2014
  2. Altersgrenze bei Berechnung von Pensionsrückstellungen
  3. Steuerliche Behandlung einer Grundstücksschenkung an ein Kind bei anschließender Weiterschenkung an das Schwiegerkind
  4. Eingeschränkte Reichweite einer Befreiung von der Rentenversicherungspflicht für Mitglieder berufsständischer Einrichtungen

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29.10.2013 | Gisela Herrmann

  1. Neu eingeführt: Die "erste Tätigkeitsstätte"
  2. Fahrtkosten
  3. Verpflegungsmehraufwendungen
  4. Übernachtungskosten
  5. Gestellung von Mahlzeiten für Inlandsreisen
  6. Verpflegungsmehraufwendungen bei Auslandstätigkeit
  7. Änderungen im Bereich der doppelten Haushaltsführung
  8. Fazit

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25.09.2013 | Gisela Herrmann

  1. Keine rückwirkende Verzinsung bei Wegfall eines Investitionsabzugsbetrags
  2. Investitionsabzugsbetrag trotz Überschreitens der Gewinngrenze?
  3. Umbau eines Flachdachs zu einem Satteldach - Abgrenzung zwischen Herstellungskosten und Erhaltungsaufwendunge
  4. Erneut Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit des Solidaritätszuschlags
  5. Bundessozialgericht ändert die Rechtsprechung zur Statusbeurteilung der Selbstständigkeit in Familienbetrieben
  6. Minijob: Sechs-Wochen-Frist bei der Befreiung von der Rentenversicherungspflicht beachten
  7. TERMINSACHE: Arbeitgeber müssen noch in diesem Jahr das elektronische Lohnsteuer-Abzugsverfahren verwenden
  8. Terminsache: Altverlust aus privaten Wertpapiergeschäften
  9. Erweiterung der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft auf Inlandslieferungen von Gas und Elektrizität

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24.09.2013 | Gisela Herrmann

  1. Änderungen bei „Rechnungen“ durch das Amtshilferichtlinien-Umsetzungsgesetz
  2. Dienstwagenbesteuerung: Anwendung der 1-%-Regelung auch bei fehlender privater Nutzung
  3. Die Partnerschaftsgesellschaft mbB: Eine Alternative für die „Freien Berufe“
  4. Sammelauskunftsersuchen der Steuerfahndung
  5. Einkünfteerzielungsabsicht bei Ferienwohnungen
  6. Neue Nachweismöglichkeiten für innergemeinschaftliche Lieferungen ab 1.10.2013
  7. Photovoltaikanlagenbetreiber von Reverse-Charge-Verfahren nicht betroffen

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26.08.2013 | Gisela Herrmann

  1. Neue Regeln durch das Gesetz zur Umsetzung der Amtshilferichtlinie sowie zur Änderung steuerlicher Vorschriften
  2. Umsatzsteuerrisiko bei „Gutschriften“
  3. Gesetz schränkt Abzugsfähigkeit von Rechtsanwaltsgebühren als außergewöhnliche Belastung ein
  4. Betriebsunterbrechungsversicherungen bei einer GmbH sind Betriebsausgaben und keine verdeckte Gewinnausschüttungen
  5. Hinweise für Hochwassergeschädigte
  6. Terminsache: ELSTER-Zertifikat für Lohnsteuer-Anmeldungen und Umsatzsteuer-Voranmeldungen ab 1.9.2013 zwingend

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25.07.2013 | Gisela Herrmann

  1. Ferienjobs: Beschäftigung von Schülern
  2. Gesetzgeber schließt Steuersparschlupflöcher durch das Amtshilferichtlinie-Umsetzungsgesetz
  3. Einkünfteerzielungsabsicht bei der Vermietung von Gewerbeobjekten
  4. Vom Arbeitnehmer getragene Aufwendungen bei der Überlassung eines betrieblichen Kfz
  5. Gewährung von Zusatzleistungen und Zulässigkeit von Gehaltsumwandlungen
  6. Ausschluss „eingetragener Lebenspartnerschaften“ vom Ehegattensplitting ist verfassungswidrig

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25.06.2013 | Gisela Herrmann

  1. Abgrenzung von Lieferungen und sonstigen Leistungen bei der Abgabe von Speisen und Getränken
  2. Nutzung eines Gebäudes, auf das eigene Aufwendungen geleistet wurden, zur Einkunftserzielung
  3. Voller Kostenabzug bei Fahrten zu verschiedenen Tätigkeitsorten auch für Selbstständige
  4. Doppelte Haushaltsführung bei erwachsenen, wirtschaftlich eigenständigen Kindern
  5. Kosten einer Ehescheidung in vollem Umfang steuerlich absetzbar?
  6. Novellierung der Steuerberatergebühren
  7. „Häusliches“ Arbeitszimmer bei Nutzung der zweiten Wohnung im Zweifamilienhaus
  8. Vorläufige Festsetzung des Gewerbesteuermessbetrags

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03.06.2013 | Gisela Herrmann

  1. 1-%-Regelung auf Grundlage des „Bruttolistenneupreises“
  2. Strenge Anforderungen an ein „ordnungsgemäßes“ Fahrtenbuch
  3. Warenmuster und Geschenke von geringem Wert im Sinne des Umsatzsteuergesetzes
  4. Ungünstige BFH-Entscheidung zu Zuschüssen zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn
  5. Strenge Anforderungen zur Anerkennung eines Ehegatten-Arbeitsverhältnisses
  6. Werbungskosten bei einem Sprachkurs im Ausland
  7. TERMINSACHE: Die Zuordnung eines gemischt genutzten Gebäudes zum Unternehmen

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23.04.2013 | Gisela Herrmann

  1. Förderung des ehrenamtlichen Engagements wurde verbessert
  2. Neues Steuerpaket vorgelegt
  3. Anscheinsbeweis und 1-%-Regelung
  4. Werbungskostenabzug bei langjährigem Leerstand von Wohnungen
  5. Kosten einer Betriebsveranstaltung sind erst bei Überschreiten einer Freigrenze Arbeitslohn Steuerliche Behandlung des Arbeitszimmers
  6. Werbungskosten bei Abgeltungssteuer?

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25.03.2013 | Gisela Herrmann

  1. Unternehmensbesteuerung und steuerliches Reisekostenrecht mit leichten Änderungen angenommen
  2. Erleichterungen im Bilanzrecht für Kleinstunternehmen treten in Kraft
  3. Diverse Gesetzesvorhaben endgültig gescheitert
  4. Lohnt sich die Rentenversicherungspflicht für Minijobber?
  5. Aufwandsentschädigungen ehrenamtlicher Betreuer sind steuerfrei
  6. TERMINSACHE: Altverlust aus privaten Wertpapiergeschäften

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25.02.2013 | Gisela Herrmann

  1. Keine Entnahme betrieblicher Pkw durch Absenkung der betrieblichen Nutzung unter 10 %
  2. Grundfreibetrag steigt ab 2013 minimal an
  3. Telefonkosten als Werbungskosten bei längerer Auswärtstätigkeit
  4. Neue Auslandsreisekosten ab 2013
  5. Pauschalsteuer auf „Aufmerksamkeiten“ für Kunden zweifelhaft?
  6. Die Zuordnung eines gemischt genutzten Gebäudes zum Unternehmen muss „zeitnah“ sein
  7. Leistungen an einen Unternehmer für dessen privaten Bereich
  8. Bilanzsteuerrechtliche Berücksichtigung von sog. Nur-Pensionszusagen
  9. Pflegeversicherungsbeitrag

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24.01.2013 | Gisela Herrmann

  1. Bundesrat verweigerte einigen Steuergesetzen die Zustimmung
  2. Einlage als Gestaltungsmissbrauch
  3. Einnahmenzuschätzung wegen fehlerhafter Kassenaufzeichnungen bei Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
  4. Änderungen beim Elterngeld ab 1. Januar 2013
  5. Fiktive Säumnis als Folge einer Scheckeinreichung Jahressteuergesetz 2013: Umsatzsteuerrisiko bei „Gutschriften“
  6. Umsatzsteuerrechtliche Leistungsbeziehungen im Internet
  7. Die Sozialversicherungsgrenzen und Sachbezugswerte 2013

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27.12.2012 | Gisela Herrmann